SBS amplía a junio de 2026 entrada en vigencia del reglamento de riesgo cambiario crediticio

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) aprobó la Resolución Nº 03401-2025, mediante la cual modifica la Primera Disposición Complementaria Final del Reglamento de Gestión de Riesgo Cambiario Crediticio, aprobado en marzo de este año. La medida tiene como principal objetivo otorgar un mayor plazo a las entidades financieras supervisadas para adecuarse a las nuevas exigencias en la gestión de riesgos asociados a la exposición cambiaria de sus deudores.

Entrada en vigencia desde junio de 2026

El reglamento, que inicialmente estaba previsto para entrar en vigencia en enero de 2026, se implementará a partir del 1 de junio de 2026. Desde esa fecha, quedará sin efecto el reglamento anterior de administración del riesgo cambiario crediticio aprobado en 2005, así como la normativa complementaria que lo acompañaba. En consecuencia, ya no se exigirá a las empresas del sistema financiero mantener provisiones específicas por este tipo de riesgo bajo el marco regulatorio vigente.

Reasignación de provisiones acumuladas

La resolución también modifica la disposición sobre el destino de las provisiones que actualmente mantienen las empresas financieras por riesgo cambiario. Con el nuevo plazo, las entidades deberán reasignar las provisiones constituidas hasta el 31 de mayo de 2026 para destinarlas a provisiones específicas obligatorias, reforzando así la cobertura de riesgos crediticios en general. En el esquema anterior, esta reasignación estaba prevista con fecha de corte al 31 de diciembre de 2025.

Además de los cambios de calendario, la resolución dispone ajustes técnicos en la numeración de algunos literales incorporados en la Resolución SBS Nº 4345-2023, vinculada al reglamento para la evaluación y clasificación de deudores y exigencias de provisiones. Estos ajustes buscan ordenar la consistencia normativa entre diferentes reglamentos vigentes.

La ampliación de plazo responde a la necesidad de garantizar que las entidades financieras dispongan de más tiempo para implementar adecuadamente la metodología estandarizada de identificación y medición de riesgos. Este reglamento establece lineamientos para realizar análisis de sensibilidad que evalúen el impacto de escenarios de depreciación de la moneda local sobre los ingresos y la solvencia de las empresas, con el fin de fortalecer la gestión prudencial y la estabilidad del sistema financiero.